雲圖控股：從經營分析中挖掘更高(gāo)商(shāng)業價值

市(shì)場競争越激烈，季節性波動越大，對企業經營分析數據的(de)完備性、準确性和(hé)及時性的(de)要求更高(gāo)，分析結果對管理(lǐ)決策的(de)影響價值越大。

成都雲圖控股股份有(yǒu)限公司（股票(piào)代碼：002539）從1995年(nián)公司成立開始就紮根下來的(de)複合肥行(xíng)業就是這樣一(yī)個充分競争，且有(yǒu)很強季節性特征的(de)市(shì)場。而且沿着複合肥産業鏈的(de)深度開發拓展，雲圖控股形成了涵蓋複合肥、聯堿、磷化工等協同發展的(de)産業格局，正在依托豐富的(de)礦産儲備資源優勢，持續打造化肥全産業鏈，成為(wèi)全球領先的(de)高(gāo)效種植綜合解決方案提供者。因此，雲圖控股對日常經營分析系統的(de)高(gāo)标準、嚴要求“與生俱來”，對多維度、細顆粒度管理(lǐ)報告的(de)需求更是财務、業務及IT部門心領神會的(de)應有(yǒu)之意，對其保持競争優勢和(hé)實現長(cháng)遠目标意義重大。

逆勢增長(cháng)源于紮實的(de)前瞻布局

“盡管受疫情影響三年(nián)多，但從财報上看，我們的(de)業績實現了逆勢增長(cháng)，甚至比疫情前的(de)增長(cháng)幅度更大，利潤率也更高(gāo)。”盡管身處競争激烈的(de)複肥行(xíng)業，雲圖控股信息總監周韻明還是願意從企業效益的(de)角度看待問題，“現在的(de)業績實際上來自(zì)于過去(qù)紮實的(de)前瞻布局的(de)結果，而越是準備充分的(de)企業，越有(yǒu)實力在逆境中翻盤，也形成了新一(yī)輪的(de)行(xíng)業洗牌。”

基于5000多家經銷商(shāng)和(hé)十萬以上的(de)農村零售網點，雲圖控股銷售團隊在價格、返點、促銷等方面具有(yǒu)豐富的(de)實戰經驗，制定出靈活多樣的(de)策略組合，在時間節點、幅度範圍的(de)拿捏難度一(yī)點也不弱于零售行(xíng)業。雲圖控股實現逆風飛(fēi)揚至少可(kě)以從以下幾個方面進行(xíng)分析：

首先，拓展延伸産業鏈條，降低(dī)綜合成本。雲圖控股管理(lǐ)層對複肥行(xíng)業的(de)高(gāo)競争性有(yǒu)充分的(de)認知。除了繼續發揮在營銷策略、廣告投放、渠道(dào)管理(lǐ)以及競品分析等幾個方面的(de)既有(yǒu)優勢外，雲圖控股早已在延伸産業鏈方面進行(xíng)了前瞻布局。不僅把前期的(de)利潤積累投資了位置便利的(de)磷礦、鉀礦，滿足了氮磷鉀複合肥的(de)生産需要，而且還開展了聯堿、磷化工産業，豐富了産品體系，覆蓋到整條産業鏈。

“在買這些礦産資源的(de)時候，并沒有(yǒu)很快産生效益，但從今天來看，這樣‘複合’的(de)産業安排，使得公司具有(yǒu)較低(dī)的(de)産業鏈綜合成本，可(kě)以騰出較大的(de)價格競争空間，比沒有(yǒu)産業鏈支持的(de)專業化肥企業日子(zǐ)好過得多。”周韻明說，“董事長(cháng)對上遊産業鏈的(de)選址、物流公司建設都有(yǒu)非常清晰的(de)戰略思路，在疫情開始前就已經布局了，因此，疫情來了，我們的(de)抗風險能力就會更強。”

其次，完善經營分析體系，夯實決策依據。用數據驅動決策已經成為(wèi)雲圖控股的(de)企業文化，從集團領導、職能部門，到分子(zǐ)公司、營銷隊伍。“部門三張表（資産負債表、利潤表、現金流量表）”，“人人一(yī)張表”讓财務部門和(hé)業務團隊都非常清楚應該采集哪些數據、分析哪幾個維度、細化到哪級顆粒度。在沒有(yǒu)專業化數據系統支持的(de)情況下，已經摸索出一(yī)套自(zì)有(yǒu)特色的(de)建模邏輯和(hé)運算方式。

“雲圖面臨的(de)行(xíng)業現狀就是這樣，競争比較激烈的(de)，必須要做(zuò)快速的(de)決策。我們的(de)産品基于配方，不同的(de)配方就會影響到成本價格，我們的(de)決策需要考慮産、供、銷、财等不同維度的(de)影響。”周韻明說，“我們營銷網絡擴展到越南、泰國(guó)、馬來西亞等東南亞國(guó)家，我們的(de)産品還有(yǒu)鹽、純堿、調味品、連鎖網咖（王者互娛等，形成了6大基地(dì)，14個中心，包括物流中心、運營中心、信息中心等。” 

豐富業務管理(lǐ)系統，打通數據通道(dào)。“和(hé)其它汽車、高(gāo)科(kē)技制造業相比，我們屬于傳統制造業，整個行(xíng)業的(de)信息化發展相對比較滞後，但我們的(de)腳步邁得比較大。”周韻明回顧道(dào)，“雲圖控股從2013年(nián)開始實施SAP ERP系統以來，每三年(nián)都會有(yǒu)一(yī)個大的(de)布局。2016年(nián)開始實施業務管理(lǐ)系統（CRM、SRM）和(hé)OA系統等。2019年(nián)開始做(zuò)集成共享平台，打破原來的(de)系統孤島。”

2021年(nián)下半年(nián)，雲圖控股開始考慮數據分析系統項目，建設數字化的(de)經營分析平台提上議事日程。“把一(yī)切以可(kě)量化的(de)數據納入進來，做(zuò)相應的(de)決策分析，支撐業務決策，就是上線經營分析平台的(de)初衷。”周韻明自(zì)身就來自(zì)于業務部門，從2021年(nián)就任信息總監的(de)時候，他早已是數字化經營分析平台的(de)老用戶了。

在很多企業受困于疫情而供應鏈斷裂的(de)時候，雲圖控股則借助自(zì)身完善的(de)供應鏈布局，擁有(yǒu)鐵路、水路條件的(de)自(zì)有(yǒu)物流公司，确保在疫情期間繼續生産，使得2022年(nián)業績有(yǒu)較大幅度增長(cháng)，年(nián)銷售額有(yǒu)望接近300億元人民币，進一(yī)步擴大市(shì)場占有(yǒu)率，穩定了複肥行(xíng)業第一(yī)陣營的(de)市(shì)場地(dì)位。

科(kē)學(xué)決策依托高(gāo)效的(de)經營分析

為(wèi)加強企業競争力，雲圖控股對管理(lǐ)價值提升和(hé)管理(lǐ)精細化要求的(de)不斷提高(gāo)，在內(nèi)部引入OKR、個人價值清單、人人價值核算等先進的(de)管理(lǐ)思想，原來的(de)人工處理(lǐ)模式已遠遠不能滿足管理(lǐ)層的(de)要求。2021年(nián)下半年(nián)，雲圖控股選擇與元年(nián)科(kē)技展開深度合作，利用元年(nián)科(kē)技在管理(lǐ)會計領域的(de)卓越能力及領先的(de)數據中台系統搭建雲圖控股的(de)經營分析平台，實現管理(lǐ)提升和(hé)數字化轉型的(de)戰略任務。

（1）項目目标：管理(lǐ)會計報表體系

經過深入調研，聯合項目組梳理(lǐ)出