數智驅動的(de)“無人财務共享”下，流程如(rú)何變化？

企業數字化轉型· 發布時間：2023-10-25

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過去(qù)20多年(nián)以來，經過多方實踐，我國(guó)已逐步形成了符合中國(guó)商(shāng)業環境要求和(hé)本土企業管理(lǐ)特色的(de)财務共享管理(lǐ)模式。回顧财務共享的(de)發展曆程，從最早财務共享的(de)流程标準化，到信息化、互聯網階段财務共享的(de)流程線上化、自(zì)動化，不同階段财務共享的(de)革新都與流程息息相關。

步入數字化時代，随着雲計算、大數據、人工智能等新一(yī)代數字技術的(de)發展及其在财務領域的(de)深入應用，我們可(kě)以預見财務處理(lǐ)方式、财務管理(lǐ)模式将得到極大改變，也會對财務會計和(hé)企業管理(lǐ)模式産生巨大沖擊，企業的(de)财務共享也面臨新一(yī)輪的(de)變革和(hé)升級。新一(yī)代的(de)财務共享将由數據和(hé)AI技術驅動，以AI和(hé)數據為(wèi)載體逐步實現“無人”共享，并在流程上呈現以下五大發展趨勢。

趨勢一(yī)：內(nèi)外生态互聯互通

面向交易，基于“連接”+“互通”的(de)理(lǐ)念，數字化時代的(de)無人财務共享中心可(kě)以将外部的(de)供應商(shāng)、客戶、稅務、銀行(xíng)等生态都納入到平台體系，對內(nèi)覆蓋全員全流程，對外覆蓋價值鏈全鏈條，打破傳統信息系統的(de)壁壘，連接內(nèi)外，實現交易的(de)有(yǒu)效連通。在內(nèi)外互聯的(de)過程中，實現企業交易線上化、結算開票(piào)自(zì)動化，最大程度地(dì)優化業務運營模式，減少甚至消滅報賬。

商(shāng)旅共享、采購共享和(hé)稅務共享是财務共享中心內(nèi)外互聯的(de)典型應用。商(shāng)旅共享構建商(shāng)旅消費平台，并接入衆多商(shāng)旅供應商(shāng)資源進行(xíng)自(zì)動比價，将差旅申請、預算控制、審批、下單、結算、記賬、分析全流程打通，形成完整的(de)管理(lǐ)閉環；采購共享平台通過連接外部的(de)标準電商(shāng)平台和(hé)企業自(zì)有(yǒu)供應商(shāng)，與供應商(shāng)進行(xíng)無縫連接，實現自(zì)助下單、自(zì)動結算，并借助電子(zǐ)發票(piào)打通稅務數據與交易結果的(de)關聯；稅務共享平台打通和(hé)連接稅局和(hé)各大稅務資源系統，實現稅務數據信息的(de)大集中，全面支持發票(piào)線上驗真、納稅申報，大數據稅務風險監控及稅收籌劃。

以商(shāng)旅共享為(wèi)例，運用當前最新API集成的(de)多平台模式，企業可(kě)以構建符合時代發展需要的(de)運營管理(lǐ)平台。通過網絡協同，賦能商(shāng)旅市(shì)場，滿足企業一(yī)站式數字化智能管理(lǐ)需求，用數據化、智能化、集成化的(de)大數據技術打造一(yī)體化的(de)商(shāng)旅管理(lǐ)生态圈：通過對商(shāng)旅出行(xíng)資源的(de)全面整合，對未來資源需求進行(xíng)預判，定向開發優勢資源，獲取更多折扣和(hé)增值服務；用統一(yī)數據接口打通商(shāng)旅系統和(hé)企業內(nèi)外部各種系統，實現一(yī)站式差旅管理(lǐ)和(hé)跨部門的(de)全流程管控，大幅減輕财務人員工作壓力、提升工作效率；通過線上預訂和(hé)統一(yī)結算，實現了出差免墊資、免報銷、免收行(xíng)程單、自(zì)主預訂、自(zì)動高(gāo)效，滿意度全面提升；統一(yī)打印、整理(lǐ)、派送和(hé)審核票(piào)據，完全适配紙質發票(piào)和(hé)電子(zǐ)發票(piào)處理(lǐ)要求，降低(dī)企業涉稅風險，滿足合規性要求。

趨勢二：業管财流程深度融合

長(cháng)期以來，企業财務流程的(de)最大問題就是與業務流程脫節，業财融合提出多年(nián)，但在企業中卻極少獲得成功落地(dì)。傳統的(de)企業管理(lǐ)體系下，業務流程、财務流程和(hé)管理(lǐ)流程各自(zì)為(wèi)政，不同流程之間無法實現數據連通。無人财務共享趨勢下，通過财務共享平台實現業管财深度融合成為(wèi)必然。

一(yī)方面，财務共享系統正好可(kě)以成為(wèi)推動業财融合的(de)天然技術平台。尤其進入數字化時代，對客戶需求的(de)快速響應使得财務和(hé)業務的(de)深度融合成為(wèi)可(kě)能。通過構建業财一(yī)體化的(de)财務共享平台，企業可(kě)以在前、後台之間形成一(yī)個更靈活、更強大的(de)業務支撐中台，由傳統以報賬為(wèi)起點向業财融合的(de)縱深方向發展，不斷加強服務一(yī)體化能力和(hé)橫向融合能力。

例如(rú)：費用共享向商(shāng)旅、商(shāng)城資源整合；應付共享往供應鏈協同結算方向發展；應收共享向合同履約、授信管理(lǐ)、營收對賬、催收回款等管理(lǐ)方向發展；資産共享向資産全生命周期和(hé)價值管理(lǐ)方向發展等。

另一(yī)方面，财務共享是企業建設管理(lǐ)會計體系的(de)重要支撐，管财融合成為(wèi)無人财務共享建設的(de)必然趨勢。通過在構建落地(dì)财務共享的(de)過程中融入管理(lǐ)會計思想，自(zì)上而下實現管理(lǐ)會計規則在共享流程中的(de)落地(dì)和(hé)控制，自(zì)下而上财務共享提供管理(lǐ)會計所需數據口徑，支撐管理(lǐ)分析。

例如(rú)，比較典型的(de)是全面預算和(hé)費用共享融合場景，通過全面預算系統進行(xíng)預算編制後将費用預算期初數下達至财務共享系統，同時在共享系統維護費用預算控制模型，在共享系統觸發相關流程時進行(xíng)預算校驗、占用、扣減，并将預算執行(xíng)數據回寫至全面預算系統進行(xíng)預實對比分析；在應付應收流程中，結合業務深度建模，完成應付、應收資金計劃自(zì)動生成及智能付款排程；基于同一(yī)筆(bǐ)業務交易，通過業财轉換引擎同源分流生成不同視(shì)角的(de)多維分析報告，滿足會計核算和(hé)管理(lǐ)分析需求。

通過業管财融合實現業務數據、财務核算數據和(hé)管理(lǐ)分析數據的(de)拉通和(hé)自(zì)動轉換，數據可(kě)追溯、可(kě)還原，财務分析數據可(kě)由業務數據自(zì)前向後穿透，财務管控規則可(kě)自(zì)後向前鏈接到業務前端。

趨勢三：财務管控與業務流程的(de)深度結合

依托新一(yī)代信息技術，财務共享得以從過去(qù)服務于企業內(nèi)部基于财務制度、會計準則的(de)流程，擴展到服務于更多的(de)業務夥伴，進而實現價值創造。基于将财務管控的(de)制度、要求等嵌入到财務共享業務流程中，通過智能化處理(lǐ)，輔助業務人員開展流程節點的(de)管控。借助财務共享系統中內(nèi)置的(de)數據處理(lǐ)、數據建模及規則引擎能力，實現多業務場景的(de)數據監控與分析，并将監控與分析結果反哺于企業的(de)業務流程中，高(gāo)效實現對企業內(nèi)部業務流程的(de)有(yǒu)力控制，并實時根據過程管控節點發現管理(lǐ)存在的(de)問題。從這個視(shì)角上看，财務共享中心将成為(wèi)企業的(de)控制策略管控中心。

具體而言，企業财務部門常規使用的(de)管控手段包括預算控制、資金計劃管控、業務合規性控制等。傳統管控方式是在财務流程中分别設置多個人工控制點，業務事項分别流轉到不同财務崗位進行(xíng)專業審核。這種方式下，需要集團戰略财務、業務财務和(hé)共享财務三者緊密配合，把各項管控職能落實到位，據此來看管控難度較大。

随着智能技術的(de)快速發展，财務共享系統可(kě)實現将各項管控規則進行(xíng)統一(yī)管理(lǐ)，形成企業統一(yī)規則庫，實現各類财務管控的(de)自(zì)動化，将财務風險管控思想落實在事前、事中環節，形成風險的(de)及時預警機(jī)制。無人财務共享新時代，财務管控将成為(wèi)一(yī)個重要功能，扮演系統大腦的(de)角色，所有(yǒu)的(de)管控策略在控制策略管理(lǐ)中心進行(xíng)統一(yī)維護和(hé)管理(lǐ)，并借助于AI智能技術，輔助财務人員進行(xíng)自(zì)動化監控和(hé)判斷。

趨勢四：AI加持下的(de)流程智能化

随着AI智能技術的(de)成熟，以及在财務共享領域的(de)廣泛應用，未來财務共享流程将越來越趨近于無人化。如(rú)OCR、NLP、語音識别、知識圖譜、RPA等正廣泛應用在财務共享各個業務流程中，作為(wèi)流程自(zì)動化和(hé)智能化的(de)催化劑，推動财務共享流程效率、質量的(de)持續提升。元年(nián)科(kē)技研究院聯合上海國(guó)家會計學(xué)院智能研究院發布的(de)調研報告中，在關于财務共享系統建設中會應用到的(de)新技術問題中，70%以上的(de)企業認為(wèi)人工智能、大數據、RPA會成為(wèi)共享中心應用的(de)主流技術，讓新技術為(wèi)财務管理(lǐ)賦能。

插上AI的(de)翅膀，财務共享全流程可(kě)以變得更加智能。如(rú)前面所述，在填單環節，通過發票(piào)OCR識别生成消費記錄到一(yī)鍵填單發起報賬；對仍需實物歸檔的(de)場景，線下投遞實物票(piào)據到智能收單機(jī)，完成實物的(de)自(zì)動對比，實現智能掃描歸檔，替代傳統的(de)共享掃描崗；在業務、财務審批環節，通過基于知識圖譜的(de)規則引擎，結合曆史數據深度學(xué)習完成輔助審單或自(zì)動審單，替代絕大部分财務審核；通過憑證引擎完成核算憑證的(de)業财自(zì)動轉換，無需人工記賬；再到數據分析環節，通過數據智能分析技術，自(zì)動完成共享中心的(de)數據洞察，生成各種經營分析報告給領導決策等。

同時，RPA流程自(zì)動化工具，按照既定腳本自(zì)動執行(xíng)程序，能出色完成大量重複性、定義清晰、有(yǒu)固定邏輯的(de)，特别是異構系統之間操作的(de)工作。RPA在财務共享中的(de)應用涉及費用報銷、應收、應付、資産、總賬、資金各個業務流程，幫助财務共享流程效率提升。

展望未來，AI智能技術的(de)深度應用，能夠極大地(dì)釋放原來重複的(de)低(dī)價值人力勞動，将引領财務共享中心朝“無人化”方向發展。AI IN ALL時代，财務共享的(de)業務流程都可(kě)以利用AI進行(xíng)分解，包括智能填單、智能審單、智能收單、智能核算、智能支付、智能歸檔、智能風控、智能分析等，通過将這些新興技術落地(dì)，助力财務共享中心向“無人化”進階。

趨勢五：流程管理(lǐ)強調數據驅動

企業管理(lǐ)體系的(de)發展，從人的(de)驅動，到職能驅動再到流程驅動，現在正邁向數據驅動。數據驅動指流程中的(de)行(xíng)為(wèi)是依據數據進行(xíng)判斷而不是依賴人的(de)直覺和(hé)經驗。在流程驅動的(de)時代，辦公自(zì)動化（OA）、物料需求計劃（MRP）、企業資源管理(lǐ)系統（ERP）等系統不斷湧現，使管理(lǐ)更複雜的(de)流程成為(wèi)可(kě)能，從而不斷讓業務流程更加細化和(hé)專業化，通過業務全線上化形成了一(yī)個數字化的(de)業務世界，并最終讓數據驅動成為(wèi)可(kě)能。

在财務共享流程層面，流程管理(lǐ)也在向數據驅動進行(xíng)轉變。“無人”共享階段，通過大智移物雲技術的(de)應用，越來越多的(de)财務共享流程将向智能化、無紙化轉變。從數據驅動業務決策來看，共享中心可(kě)對海量內(nèi)部業務數據及外部行(xíng)業數據進行(xíng)加工，提供多維度的(de)數據分析，指導業務決策，以營銷費用管理(lǐ)為(wèi)例，系統可(kě)出具按照區域、産品、項目等不同維度的(de)營銷費用分析報告，指導業務領導對主營業務的(de)營銷費率進行(xíng)分析，助力經營效益提升。從數據驅動流程優化來看，通過系統定期對流程時效的(de)自(zì)動檢視(shì)及行(xíng)業對标，發現流程改進點，進行(xíng)持續流程優化。

結語

随着智能技術的(de)快速發展以及在财務領域的(de)深入應用，“無人”财務共享的(de)時代已不遙遠，未來的(de)财務共享流程将呈現內(nèi)外生态互聯互通、業管财深度融合、與财務管控深度結合、高(gāo)度智能化和(hé)以數據為(wèi)驅動五大特征。隻有(yǒu)充分把握财務共享流程的(de)發展趨勢，并在财務共享建設和(hé)運營過程中持續進行(xíng)流程改進，企業才有(yǒu)望緊跟時代大潮，真正發揮财務共享對企業運營和(hé)業務經營的(de)賦能作用。