企業數字化轉型浪潮下的(de)智慧稅務管理(lǐ)

以互聯網為(wèi)代表的(de)新一(yī)代數字技術正在推動各行(xíng)各業的(de)商(shāng)業模式、競争模式發生重大變革，在這一(yī)浪潮下，數字化轉型已成為(wèi)企業發展的(de)必然趨勢。傳統企業數字化轉型的(de)關鍵是要突破對原有(yǒu)工業化适應性路徑的(de)依賴，進行(xíng)管理(lǐ)适應性變革，對數字化體系形成新的(de)适應性反應。稅務管理(lǐ)作為(wèi)企業管理(lǐ)的(de)重要組成部分，也必須轉向數字化，主動擁抱智能時代的(de)到來。

新征管理(lǐ)念下，稅收大數據對企業稅務智慧化管理(lǐ)提出了新要求

根據《關于進一(yī)步深化稅收征管改革的(de)意見》的(de)內(nèi)容和(hé)改革目标，十四五期間，我國(guó)稅收征管體系将全面向“智慧稅務”轉型，2023年(nián)實現從“以票(piào)管稅”向“以數治稅”分類精準監管轉變，到2025年(nián)基本建成以服務納稅人繳費人為(wèi)中心、以發票(piào)電子(zǐ)化改革為(wèi)突破口、以稅收大數據為(wèi)驅動力的(de)具有(yǒu)高(gāo)集成功能、高(gāo)安全性能、高(gāo)應用效能的(de)智慧稅務，深入推進精确執法、精細服務、精準監管、精誠共治，大幅提高(gāo)稅法遵從度和(hé)社會滿意度。

從“以票(piào)管稅”到“以數治稅”是稅務監管體系的(de)曆史性轉變，其中“數”是指稅收大數據，是在稅收征管過程中形成的(de)一(yī)類大數據集，包含結構化數據和(hé)非結構化數據。稅收大數據涉稅稅費的(de)數據要全面、及時、準确，要想做(zuò)到這一(yī)點，必然需要廣大的(de)納稅人、繳費人提高(gāo)稅法遵從度，将自(zì)己的(de)涉稅數據合理(lǐ)合規申報給稅務機(jī)關，同時稅務機(jī)關也将會從其他利益關聯者，例如(rú)交易相關的(de)供應商(shāng)、客戶、交易平台、物流中提取數據。依托“金四”，納入“非稅”業務，打通各部委、人民銀行(xíng)等數據信息，構建“稅費”全數據、全業務、全流程的(de)“雲化”征管體系，對納稅人、繳費人進行(xíng)綜合畫像，稅務機(jī)關已經全面開始推進稅收征管數字化之路。

企業稅收是我國(guó)财政收入的(de)主要來臨，也是稅收征管的(de)主要對象。稅務管理(lǐ)是企業财務管理(lǐ)的(de)核心，稅務風險是企業風險管控的(de)重要環節，但因我國(guó)“以票(piào)控稅”的(de)理(lǐ)念和(hé)“專管員制”的(de)征管體系的(de)沿襲，企業稅務管理(lǐ)在很長(cháng)一(yī)段時間內(nèi)，一(yī)直停留在發票(piào)“合規”和(hé)納稅申報“合理(lǐ)”的(de)階段，這也緻使稅務管理(lǐ)一(yī)直處于企業管理(lǐ)的(de)後端環節，未能得到企業管理(lǐ)者足夠的(de)重視(shì)和(hé)關注。金稅三期的(de)上線，稅務精準稽查案件的(de)頻出，給企業管理(lǐ)者敲響了“警鍾”，合規遵從和(hé)稅負控制逐漸成為(wèi)管理(lǐ)者關注的(de)核心要素，稅收成本成為(wèi)企業需要關注的(de)重要成本要素，企業稅務數字化管理(lǐ)能力提升逐漸成為(wèi)企業競争力提升的(de)關鍵核心要素之一(yī)。

随着“全電票(piào)”的(de)試點推廣，全部交易憑證的(de)電子(zǐ)化已經提上了日程，必将推動整個智能交易體系的(de)發展，涉稅交易數據也将更加及時、全面、準确，企業稅務管理(lǐ)的(de)視(shì)角也将突破現有(yǒu)的(de)納稅主體的(de)邊界，更加關注與上下遊企業、有(yǒu)關監管部門的(de)數據交互與共享，全面契合稅企共治、三方共治的(de)國(guó)家稅收整體性治理(lǐ)的(de)理(lǐ)念。

元年(nián)科(kē)技專注智能财稅領域的(de)研究探索，助力企業稅務數字化轉型

北(běi)京元年(nián)科(kē)技股份有(yǒu)限公司（以下簡稱“元年(nián)科(kē)技”）成立20多年(nián)來，一(yī)直緻力于管理(lǐ)會計和(hé)智能财稅領域的(de)研究、探索與實踐，推動了超半數大型國(guó)有(yǒu)企業與600多家優秀民營企業的(de)數字化轉型，在業财稅深度融合方面積累了大量成熟的(de)解決方案和(hé)成功的(de)項目經驗。

制造業領域

元年(nián)科(kē)技為(wèi)宇通集團、寶馬集團、麗珠制藥、中信戴卡等企業集團搭建了智能稅務管理(lǐ)平台，與企業的(de)業務系統集成，在采購、生産、庫存、銷售等環節設置稅務識别點，規範其涉稅會計核算，對資産管理(lǐ)、研發費用等進行(xíng)專項管理(lǐ)，推動企業稅基數據的(de)自(zì)動獲取和(hé)稅金自(zì)動計算，幫助企業充分享受有(yǒu)關稅收優惠政策，實現稅務的(de)全流程、全稅種的(de)“一(yī)個平台”式管理(lǐ)模式。

零售行(xíng)業

元年(nián)科(kē)技以高(gāo)濟醫療、武商(shāng)集團等為(wèi)基礎，推動零售商(shāng)超企業的(de)業票(piào)稅一(yī)體化，支持多場景的(de)自(zì)動開票(piào)、多類型的(de)發票(piào)自(zì)動獲取與防重、查驗和(hé)認證，完成發票(piào)數據與業務數據、會計核算數據、稅金計算數據的(de)交互與規則轉換，實現全納稅主體、全業務模式的(de)稅務風險預警與監控。

銀行(xíng)行(xíng)業

元年(nián)科(kē)技為(wèi)平安銀行(xíng)、光大銀行(xíng)、華夏銀行(xíng)等提供了敏捷式服務模式，在銀行(xíng)原有(yǒu)的(de)技術構架之上，幫助銀行(xíng)在業務系統中實現稅務标簽前置，在預算、立項等稅務業務發生之前就進行(xíng)稅金預算與預測，在呆賬核銷、資産損失等特色業務中實現會稅差異自(zì)動歸集與比對，助力銀行(xíng)精細管理(lǐ)，推動銀行(xíng)搭建稅務數據中台。

房地(dì)産行(xíng)業

元年(nián)為(wèi)中梁地(dì)産、中信泰富、華發集團等多闆塊、多業态的(de)企業集團提供了開發項目全周期稅負監測，土地(dì)增值稅多口徑的(de)全過程管理(lǐ)等解決方案，實現全闆塊、全區域、全稅種的(de)集團稅務平台化管理(lǐ)模式。

另外，在農牧飼料、能源化工等多個行(xíng)業，元年(nián)科(kē)技都進行(xíng)了智能财稅管理(lǐ)的(de)探索與實踐，推動衆多大型企業集團的(de)稅務數字化轉型。

金稅四期下，元年(nián)科(kē)技将持續推動企業智慧稅務管理(lǐ)能力提升

在“以數治稅”的(de)稅收監管體系下，将實現發票(piào)全領域、全環節、全要素電子(zǐ)化，以發票(piào)為(wèi)核心載體的(de)交易過程，通過大數據、雲計算、人工智能、移動互聯網、區塊鏈等現代信息技術的(de)運用，金稅四期将實現納稅人、稅務機(jī)關與其他有(yǒu)關部門的(de)信息數據的(de)貫通和(hé)聯通，完善稅務部門與相關部門常态化、制度化數據共享協調機(jī)制，在提高(gāo)納稅人稅法遵從度的(de)同時，也有(yǒu)利于強化稅收大數據在經濟運行(xíng)研判和(hé)社會管理(lǐ)等領域的(de)深層次應用。

金稅四期的(de)上線将進一(yī)步推動企業稅務數字化建設的(de)進程，元年(nián)科(kē)技将在以下八個方面持續推動企業智慧稅務管理(lǐ)能力提升：

1、通過全電票(piào)平台的(de)稅企直聯，實現企業進銷項發票(piào)池建設，實現發票(piào)全生命周期管理(lǐ)全流程線上化。

全電票(piào)平台實現“去(qù)介質”，開業開票(piào)“無縫銜接”，企業不再需要預先領取專用稅控設備；通過“賦碼制”取消特定發票(piào)号碼段申領，發票(piào)信息生成後，系統自(zì)動分配唯一(yī)的(de)發票(piào)号碼；通過“授信制”自(zì)動為(wèi)納稅人賦予開具金額總額度，實現開票(piào)“零前置”；通過“去(qù)版式”徹底解決發票(piào)多票(piào)種管理(lǐ)問題，元年(nián)科(kē)技将推動企業經營所需的(de)發票(piào)信息與稅務端無縫集成，發票(piào)進銷項實時數據即時同步，實現發票(piào)全流程線上管理(lǐ)。

2、通過企業嵌入式發票(piào)引擎，提升企業開票(piào)準确性和(hé)效率

發票(piào)是企業往來結算的(de)關鍵憑證之一(yī)，随着企業整體數字化進程的(de)推動，發票(piào)信息的(de)承載早已不隻局限于原有(yǒu)的(de)數量、單價、金額等信息。為(wèi)了結算的(de)高(gāo)效與準确性，企業一(yī)般會要求供應商(shāng)在發票(piào)備注欄次填寫大量的(de)業務信息，如(rú)結算單号、合同号等信息，部分企業因稅務信息化程度低(dī)，自(zì)建稅務開票(piào)平台成本較高(gāo)，一(yī)直采用人工方式處理(lǐ)客戶的(de)訴求。全電票(piào)平台推出後，稅務局端将開放API接口，元年(nián)科(kē)技将在此基礎上推出的(de)嵌入式發票(piào)引擎，将在一(yī)定程度上推進企業稅務數字化管理(lǐ)進程，提升企業開票(piào)準确性和(hé)效率。

3、全電票(piào)平台帶來的(de)全電子(zǐ)檔案管理(lǐ)能力，助力企業實現真正的(de)無紙化辦公

2015年(nián)12月11日，财政部、國(guó)家檔案局聯合發布《會計檔案管理(lǐ)辦法》，其中第九條規定，滿足本辦法第八條規定條件，單位從外部接收的(de)電子(zǐ)會計資料符合《中華人民共和(hé)國(guó)電子(zǐ)簽名法》規定的(de)電子(zǐ)簽名的(de)，可(kě)僅以電子(zǐ)形式歸檔保存，形成電子(zǐ)會計檔案。但因為(wèi)增值稅專用發票(piào)等核心票(piào)種仍然采用紙質形式交付結算，電子(zǐ)會計檔案實現全面電子(zǐ)化仍然存在阻滞。全電票(piào)平台推出後，所有(yǒu)票(piào)種在2025年(nián)将會實現全要素、全流程線上化管理(lǐ)，元年(nián)科(kē)技将進而推動企業實現真正無紙化辦公，助力電子(zǐ)會計檔案替代紙質檔案保管，成為(wèi)企業檔案管理(lǐ)的(de)唯一(yī)形式。

4、金稅四期助力企業财稅數字化轉型中的(de)供應鏈協同能力提升

應付結算是供應鏈協同中的(de)關鍵環節，同時也是困擾采購部和(hé)财務部應付确認效率提升的(de)重要環節。在傳統模式下，因供應商(shāng)合作品類多、供應采購頻繁、訂單交叉開票(piào)、供銷雙方财務開票(piào)和(hé)收票(piào)規範差異、問題訂單處理(lǐ)等一(yī)系列的(de)問題，給應付結算環節增加了不必要的(de)操作性困難。金稅四期全電票(piào)平台推出後，應付結算“開票(piào)即确認”成為(wèi)了一(yī)種可(kě)能，銷售方的(de)開票(piào)數據可(kě)由元年(nián)科(kē)技搭建的(de)協同平台推送，開票(piào)完成後回寫協同平台，并自(zì)動生成應付确認信息，由協同平台自(zì)動推送采購方，從而極大提升供應鏈協同能力。

5、基于與稅務全電票(piào)平台的(de)實時數據集成，大幅提升企業财務核算效率和(hé)準确性

全電平台采用“賦碼制”開具發票(piào)，采用高(gāo)效數據同步工具，保障總局和(hé)省局數據可(kě)靠同步，并通過企業稅務數字賬戶等實時推送發票(piào)信息，元年(nián)科(kē)技通過企業數字賬戶信息的(de)歸集與管理(lǐ)，保證受票(piào)人在開票(piào)人開具發票(piào)的(de)同時獲得開票(piào)信息，降低(dī)因發票(piào)無法及時傳遞至财務而造成的(de)後期調賬風險，如(rú)應付暫估和(hé)費用暫估等。

6、充分利用全電票(piào)的(de)标簽化技術，消除稅局與企業的(de)信息不對稱

标簽化技術是目前普遍采用的(de)用于異構信息系統數據傳遞的(de)技術手段之一(yī)，标簽化技術的(de)引入有(yǒu)助于信息交換雙方快速識别并使用數據，金稅四期全電平台引入标簽化技術作為(wèi)發票(piào)解析的(de)底層技術，為(wèi)發票(piào)所連接的(de)交易雙方傳遞交易信息提供了高(gāo)效的(de)途徑，相應的(de)發票(piào)信息同時進入交易雙方的(de)內(nèi)部系統及“金四”系統，元年(nián)科(kē)技将進一(yī)步推動企業稅務合規性處理(lǐ)，提高(gāo)企業稅務遵從度，消除稅企之間的(de)信息不對稱。

7、“一(yī)戶式”稅務數字賬戶，推動企業實現稅務、财務、業務的(de)“三務”一(yī)體化深度融合

依托“金四”，稅收征管數字化之路将全面開啓，智慧稅務将征納雙方的(de)“接觸點”發展到 “未稅”時就關聯，元年(nián)科(kē)技将助力規模較大、信息化程度較高(gāo)的(de)企業改造ERP等财務軟件與電子(zǐ)稅務局直接對接，稅企通道(dào)完全打通，稅收規則、算法、數據直接融入企業經營業務中，伴随着每一(yī)次交易活動，自(zì)動計算稅額、自(zì)動預填納稅申報，促進企業業務經營、财務、稅務的(de)深度融合。

8、“一(yī)覽式”應用平台，構建公平稅收環境，提升企業生産經營的(de)專注度

“金四” “一(yī)覽式”應用平台，将實現征納雙方、內(nèi)外部門數據的(de)智能歸集和(hé)展現，在深入推進精确執法、精細服務、精準監管、精誠共治的(de)基礎上，促進公平稅收環境的(de)構建，元年(nián)科(kē)技将在企業端歸集多方涉稅信息，與“金四”實現企業信息同步，解決企業的(de)後顧之憂，推動企業專注生産經營，提高(gāo)社會經濟效益。

依托“金四”，我國(guó)稅收征管的(de)數字化之路将全面推進，在“以數治稅”的(de)稅收監管體系下，企業作為(wèi)主要納稅人，其涉稅稅費數據的(de)全面、及時、準确尤為(wèi)重要，元年(nián)科(kē)技有(yǒu)能力也有(yǒu)動力持續推動企業應用最新信息技術，實現業财稅深度融合基礎上的(de)企業智慧稅務管理(lǐ)，提高(gāo)稅法遵從度，提升自(zì)身稅務數字化管理(lǐ)能力，從而為(wèi)稅企精誠共治增磚添瓦！