場景化預算：直面業務，科(kē)學(xué)決策

市(shì)場環境急劇變化，業務決策周期日益縮短(duǎn)，客觀上需要預算管理(lǐ)與業務運營結合得更緊密，預算管理(lǐ)“業務化”變得越來越重要，甚至直接面向業務，能夠快速、準确為(wèi)業務決策提供支持。基于此背景，場景化預算逐漸走進大衆視(shì)野，開始受到企業和(hé)學(xué)者的(de)關注和(hé)研究。

何為(wèi)場景化預算？

随着經濟環境的(de)日漸複雜和(hé)競争日趨激烈，企業的(de)戰略能見度正變得越來越低(dī)，越來越多的(de)企業開始發現，受制于市(shì)場等環境的(de)不确定因素，企業預算越來越難做(zuò)得具體、細緻和(hé)準确。基于“目标管理(lǐ)”的(de)企業級全面預算管理(lǐ)主要發揮“戰略落地(dì)、資源配置、行(xíng)為(wèi)引導”的(de)作用，無法滿足精細化管理(lǐ)、賦能業務發展、及時指導快速的(de)業務變化等需求。

數字化轉型背景下，企業的(de)管理(lǐ)模式在不斷地(dì)升級叠代，預算管理(lǐ)作為(wèi)企業經營管理(lǐ)的(de)核心管理(lǐ)工具和(hé)方法也在發生巨大的(de)變革，預算管理(lǐ)業務化的(de)趨勢越來越清晰。新技術的(de)發展帶來了更強大的(de)數據基礎、更實時的(de)運算速度和(hé)更靈活的(de)展現方式，極大地(dì)提升了數據的(de)及時性和(hé)可(kě)靠性，使預算管理(lǐ)和(hé)數據應用有(yǒu)了更多的(de)可(kě)能。新的(de)技術發展和(hé)管理(lǐ)訴求，客觀上推動預算管理(lǐ)由“目标管理(lǐ)”向“業務賦能”轉變、由“內(nèi)容全面化”向“業務場景化”轉變。

場景這一(yī)名詞源于舞台劇，包括人物、時間、地(dì)點、事件等。企業的(de)經營活動是由一(yī)個個具體的(de)場景串聯、疊加的(de)結果，理(lǐ)解場景是解決問題的(de)前提。場景化在數字化環境下越來越熱門，實際上反映了預算管理(lǐ)從主要解決“全局、全域”的(de)“目标管理(lǐ)”問題，延伸至解決“某場景”的(de)“業務運作”問題。從管理(lǐ)的(de)視(shì)角來看，将場景與場景之間進行(xíng)串聯、疊加，以數據為(wèi)主線進行(xíng)驅動和(hé)反饋，跟随管理(lǐ)使預算不斷向業務延伸，實現業管融合，讓聽得見炮聲的(de)人來決策，反過來驅動預算更精細、更準确。

全面預算和(hé)場景化預算之間既相互獨立又相互關聯，而非互斥的(de)關系，各司其職、各負其責、相輔相成。在“全面預算”的(de)基礎上推進“場景化預算”，形成“雙輪驅動”的(de)預算管理(lǐ)體系，使預算管理(lǐ)更加貼合企業實際需要，充分發揮“目标管理(lǐ)”和(hé)“業務賦能”雙重作用，将成為(wèi)企業未來的(de)一(yī)種普遍選擇。

場景化預算正當其時

現代管理(lǐ)學(xué)認為(wèi)，科(kē)學(xué)化管理(lǐ)有(yǒu)三個層次：第一(yī)個層次是規範化，第二層次是精細化，第三個層次是個性化。場景化預算既體現了管理(lǐ)的(de)精細化，又體現了管理(lǐ)的(de)個性化。

一(yī)旦預算管理(lǐ)從貫穿企業業務全過程、全內(nèi)容的(de)場景化，拓展到不同部門業務過程的(de)場景化，我們将會看到，預測的(de)數據變得更及時、更精準、更智能、更易用。将業務數據化、場景化的(de)預測，正在聯接企業的(de)現在與未來。

01場景化預算提升管理(lǐ)精細化水平

精細化管理(lǐ)的(de)本質意義在于它是一(yī)種對戰略和(hé)目标進行(xíng)分解、細化和(hé)落實的(de)過程，是讓企業的(de)戰略規劃能有(yǒu)效貫徹到每個環節并發揮作用的(de)過程，同時也是企業整體執行(xíng)能力的(de)一(yī)個重要途徑。預算的(de)本質是對未來事項的(de)預計、測算和(hé)指導。

傳統的(de)全面預算是基于企業級的(de)全局預算，強調預算數據的(de)“全面性”，預算模型的(de)“業務化”不夠，數據的(de)顆粒度較粗，缺乏對企業運營活動的(de)精細化指導。場景化預算在“全面預算”的(de)基礎上深入到企業最基礎的(de)細分業務環節中，讓預算與具體業務短(duǎn)兵(bīng)相接，基于不同的(de)業務場景設置“業務化”模型，從根本上彌合業務與管理(lǐ)的(de)鴻溝，将預算與該場景的(de)業務運營和(hé)決策融為(wèi)一(yī)體，賦能業務、指導運營、支持決策，提升管理(lǐ)的(de)精細化水平。

02場景化預算助力實現業管真正融合

場景化是預算管理(lǐ)發展的(de)必由之路，也将徹底改變預算管理(lǐ)的(de)面貌。将業務數據化、場景化的(de)預算，正在聯接企業的(de)現在與未來，實現業務與管理(lǐ)的(de)真正融合。

在數字化時代，以全面預算管理(lǐ)為(wèi)引領、以業務精細化管理(lǐ)為(wèi)基礎、以大數據為(wèi)助力、以數據中台為(wèi)底座，對項目投資管理(lǐ)、資金計劃和(hé)風險管理(lǐ)、研發投資管理(lǐ)、全周期項目成本管理(lǐ)、銷售績效管理(lǐ)、多維盈利分析等業務場景進行(xíng)深化應用，不斷探索和(hé)推進“業管融合”的(de)場景化預算，使預算和(hé)業務連接更緊密并賦能業務發展，更好地(dì)踐行(xíng)“算為(wèi)管用”的(de)管理(lǐ)理(lǐ)念，提升企業預算管理(lǐ)數字化建設水平。

場景化預算應用案例

某養殖公司的(de)銷售員小王最近有(yǒu)點懶散。受豬瘟的(de)影響，他的(de)好幾個穩定客戶都紛紛暫停了配貨計劃。這令他陷入了靠天吃飯的(de)無奈。按照年(nián)初制定的(de)績效政策，這季度的(de)獎金肯定是泡湯了。“反正再努力也沒用！”這樣一(yī)想，小王更是對拓展客戶的(de)事提不起精神。

銷售績效是大多數企業年(nián)度運營支出的(de)重要組成部分。但是，當前大部分企業仍采用Excel進行(xíng)銷售計劃及激勵的(de)管理(lǐ)，低(dī)效且錯誤頻發，而且規則總是簡單的(de)“一(yī)刀切”，缺乏靈活性，無法快速響應市(shì)場環境的(de)變化，在一(yī)定程度上制造了銷售人員與運營、财務和(hé)人力之間的(de)矛盾，影響人員士氣和(hé)團隊穩定性。

通過開展基于銷售人員績效的(de)場景化預算，企業不僅可(kě)以基于自(zì)動處理(lǐ)流程更好地(dì)控制銷售傭金發放，從而提高(gāo)效率，減少錯誤并獲得實時的(de)結果；還能不斷修正模型和(hé)實施新的(de)傭金政策，以适應不斷變化的(de)業務需求。

銷售績效管理(lǐ)系統可(kě)以對接全面預算管理(lǐ)系統、CRM及财務相關系統和(hé)HR員工管理(lǐ)系統，将目标分解至銷售個人、執行(xíng)過程分析、及時對銷售人員及薪酬情況進行(xíng)掌握和(hé)調整。

采用內(nèi)存計算多維數據庫的(de)底層技術，預測系統可(kě)支撐傭金規則的(de)複雜化，如(rú)是否将新擴展客戶、 客戶行(xíng)業、成單周期等等因素納入傭金規則管理(lǐ)體系；将“懸賞制”、“臨時激勵”等規則納入銷售人員的(de)激勵計劃中。同時，系統還能靈活實時地(dì)修正模型和(hé)修改傭金規則和(hé)政策，并建立傭金規則推演沙盤用以模拟政策的(de)有(yǒu)效性。

銷售績效管理(lǐ)系統還可(kě)以支持多維度過程分析和(hé)結果查詢工作的(de)開展。比如(rú)銷售人員可(kě)實時通過系統查詢到各類産品的(de)銷售數據和(hé)目标的(de)預實對比，也可(kě)以了解客戶或行(xíng)業在不同産品上的(de)銷量趨勢， 從而分析未來的(de)銷售行(xíng)為(wèi)等。管理(lǐ)層也可(kě)通過可(kě)視(shì)化大屏深入了解當前傭金政策的(de)運作情況，對未來的(de)銷售傭金策略調整做(zuò)出準确預測。

試想一(yī)下，如(rú)果小王的(de)公司采用了對銷售績效的(de)場景化預算，那麽，系統完全可(kě)以對豬瘟事件做(zuò)出及時響應，通過豬瘟期間銷售人員的(de)目标業績以提升銷售人員的(de)積極性，通過調整制定後期的(de)銷售策略以降低(dī)不利事件對銷售業績的(de)影響。如(rú)果小王發現，盡管豬瘟對業績造成了實際影響，但公司已經考慮到這部分因素的(de)影響，并據此調整了績效目标，那麽，小王必然不會消極怠工，而會在弱勢中依然不放棄開發客戶的(de)努力。

數字化浪潮下，數據既是預算管理(lǐ)的(de)血液，也是預算管理(lǐ)的(de)脈絡。未來，随着企業數字化轉型的(de)推進，企業将逐步實現所有(yǒu)場景數據化。精準的(de)場景化預算數據，将成為(wèi)企業應對數字化變革的(de)一(yī)枚利器。