新時代，新場景，新預算 | 元年(nián)科(kē)技重磅發布【數字化時代的(de)全面預算管理(lǐ)洞察研究報告】

2022年(nián)3月2日，國(guó)資委在《關于中央企業加快建設世界一(yī)流财務管理(lǐ)體系的(de)指導意見》中提出，企業要建立完善縱橫貫通的(de)全面預算管理(lǐ)體系，對于新一(yī)代全面預算體系的(de)內(nèi)容、作用及價值提出明确指引與要求。

作為(wèi)企業戰略目标落地(dì)的(de)重要手段，如(rú)何構建匹配的(de)“全面預算管理(lǐ)體系”，讓企業在面對外部市(shì)場環境的(de)衆多不确定性時的(de)當下獲取一(yī)枚“定海神針”，并借助全面預算的(de)管理(lǐ)手段和(hé)系統能力，助力企業及時洞察市(shì)場變化并作出敏捷的(de)響應，從而提升企業的(de)經營韌性就顯得尤為(wèi)重要和(hé)迫切。

元年(nián)科(kē)技專注财務管理(lǐ)22年(nián)，是中國(guó)企業數字化轉型的(de)領航者 。面對新環境、新技術、新要求，如(rú)何實現“戰略-計劃-預算-績效”聯動的(de)閉環體系？

元年(nián)科(kē)技管理(lǐ)會計專家全明星陣容，聯袂打造最具實踐經驗的(de)全面預算管理(lǐ)指引。深度解讀新一(yī)代全面預算的(de)管理(lǐ)思路、實現路徑和(hé)技術方案，助力企業建設世界一(yī)流全面預算管理(lǐ)體系。

報告內(nèi)五大章(zhāng)節，為(wèi)您一(yī)一(yī)解構新一(yī)代數字化技術架構支撐的(de)全面預算的(de)管理(lǐ)思路、實現路徑及元年(nián)的(de)技術方案：

1. 數字化技術變革與全面預算管理(lǐ)發展；

2. 數字化時代全面預算管理(lǐ)方式的(de)演進；

3. 以場景化預測作為(wèi)全面預算賦能業務的(de)主抓手；

4. 以場景為(wèi)中心的(de)全面預算管理(lǐ)實現路徑；

5. 用新一(yī)代數字化技術架構支撐全面預算管理(lǐ)。

預算管理(lǐ)是企業戰略目标落地(dì)的(de)重要手段，也是貫徹企業業務經營全過程的(de)管理(lǐ)工具。但是，大多數國(guó)內(nèi)企業的(de)預算管理(lǐ)還停留在“重編制、輕執行(xíng)，重靜态、輕動态，重管控、輕賦能”的(de)階段。為(wèi)了更好地(dì)賦能企業戰略執行(xíng)、助力企業提升風險防控能力，預算管理(lǐ)必然需要進行(xíng)相應的(de)數字化轉型和(hé)數字化創新。基于此背景，元年(nián)對數字化時代的(de)全面預算管理(lǐ)進行(xíng)了研究，并提出了以下幾大核心觀點：

 在預算管理(lǐ)的(de)曆史發展中，技術變革是影響預算管理(lǐ)的(de)重要因素。

數據搜集能力與預算管理(lǐ)內(nèi)容之間、算力與預算管理(lǐ)定位之間、自(zì)動化智能化水平與預算執行(xíng)方式之間都存在密切聯系。以數據搜集能力為(wèi)例，ERP出現之前，預算管理(lǐ)仍以财務預算為(wèi)主。ERP的(de)出現使數據搜集能力大大提升，借助ERP軟件信息集成的(de)優勢，預算軟件能夠将運營數據與預算數據結合起來，對業務預算全過程提供支持。在此基礎上，預算管理(lǐ)由财務預算逐步轉向全面預算，預算內(nèi)容覆蓋了公司經營的(de)全領域，預算流程貫通了公司經營的(de)全過程，預算管理(lǐ)的(de)功能與作用上升到了戰略層面。

數字化技術在全面預算管理(lǐ)中的(de)快速叠代，使預算主體、預算定位、預算內(nèi)容等都發生了變化，而數據、場景、智能成為(wèi)全面預算管理(lǐ)的(de)主旋律。

預算系統從産品化到平台化、各個“預算模塊”以數據中台為(wèi)底座協同、預算調整在AI技術豐富算法和(hé)運算速度加持下更加精準、快捷、高(gāo)效，這些都是數字化技術在全面預算管理(lǐ)中的(de)快速叠代。在此影響下，預算主體開始從頭部企業向中小企業拓展，預算定位一(yī)方面從管控型向賦能性轉變，一(yī)方面從靜态目标管理(lǐ)向動态運營指導轉變；預算內(nèi)容從公司業務細化到更小的(de)經營單元、從追求預算體系的(de)整體化到追求經營預算的(de)精細化、從“零散型”向“集約型”轉變。

同時，數據、場景、智能成為(wèi)全面預算管理(lǐ)的(de)主旋律：數據驅動成為(wèi)預算的(de)新主線，使預算管理(lǐ)能夠真正驅動企業發展；場景化預測賦能業務發展，；智能應用使預算更有(yǒu)力量，AI算法重塑人與數據的(de)關系，為(wèi)企業管理(lǐ)者打開洞察視(shì)野。

從數字化時代全面預算管理(lǐ)方式的(de)演進上看，年(nián)度預算正向輕量化轉變，滾動預算“更快更細更遠”，場景化預測則成為(wèi)全面預算的(de)新增管理(lǐ)方式。

數字化時代全面預算的(de)預算管理(lǐ)方式主要包括年(nián)度預算（固定預算）、滾動預算和(hé)場景化預測，本文梳理(lǐ)了三者的(de)關系：滾動預算的(de)出現是在時間上動态彌補年(nián)度預算的(de)不足；場景化預測是用于彌補年(nián)度預算、滾動預算下在業務融合度、敏捷度上的(de)不足。随着數字化時代的(de)來臨，年(nián)度預算正向輕量化轉變，專注于基于“目标管理(lǐ)”，将企業的(de)、非量化的(de)戰略目标和(hé)業務計劃，分解為(wèi)部門的(de)可(kě)計量的(de)經營指标；滾動預算“更快更細更遠”，根據人們對未來預測“近期把握大、遠期把握小”的(de)規律，遵循“近詳遠略”的(de)原則，提高(gāo)對運營的(de)指導價值、并降低(dī)編制複雜度；場景化預測因其計劃規劃、實時預測、精準測算、輔助決策和(hé)評價考核等功能對全面預算的(de)支撐和(hé)深化作用，成為(wèi)全面預算的(de)新增管理(lǐ)方式和(hé)賦能業務的(de)主抓手。

圖1：場景化預測與全面預算的(de)關系

理(lǐ)解場景化預測概念可(kě)以從服務對象、業務內(nèi)容和(hé)技術支撐三方面着手。

場景化預測的(de)服務對象既包括企業高(gāo)層決策者、從集團到部門的(de)中層管理(lǐ)人員，也包括銷售、生産、采購、研發、質控等各個經營環節的(de)業務執行(xíng)人員，這些服務對象既是數據的(de)使用者又是提供者，以自(zì)身不同的(de)關注點對系統提出需求，通過需求傳導，在具體場景建立決策模型，自(zì)動化決策和(hé)執行(xíng)。

結合數字化時代企業管理(lǐ)轉型需要，探索推動财務運行(xíng)機(jī)制從金字塔模式向前中後台模式轉變，從流程驅動為(wèi)主向流程驅動與數據驅動并重轉變，努力實現管理(lǐ)層級扁平化、管理(lǐ)粒度精細化、管理(lǐ)視(shì)角多維化、管理(lǐ)場景動态化、管理(lǐ)信息實時化，确保反應敏捷、運轉高(gāo)效。敏捷、多維、高(gāo)效的(de)全面預算管理(lǐ)已經成為(wèi)大型企業必不可(kě)少的(de)工具，而場景化預測的(de)“業務化”将為(wèi)這樣的(de)全面預算打下堅實的(de)基礎。

充分利用數據中台、混合雲、多維內(nèi)存和(hé)人工智能等技術，構建基于大平台架構下的(de)預算系統應用，将天然具有(yǒu)和(hé)各業務系統一(yī)體化的(de)基因，全量全要素數據在平台的(de)沉澱，為(wèi)各業務通過數據的(de)複用共享，自(zì)助式搭建預算不同主題的(de)場景化建模能力創造了條件。

典型的(de)場景化預測應用案例包括銷售計劃與績效管理(lǐ)、重點工作計劃管理(lǐ)、項目計劃預算管理(lǐ)、投資管理(lǐ)及測算等。

場景化預測融入全面預算管理(lǐ)，可(kě)以采用從“選擇相關場景”到“調整預測戰術”的(de)“八步法”思路。

以場景為(wèi)中心的(de)全面預算管理(lǐ)實現路徑，主要包括以場景方式常态儲備預算需求、構建不同場景數據标準化體系、實現預算目标的(de)多場景測算、深度融合業務支持預測和(hé)智能化系統架構重塑。

傳統單體系統的(de)信息化架構已無法滿足數字化時代全面預算管理(lǐ)的(de)需要，需要構建支持全面預算管理(lǐ)的(de)新一(yī)代數字化技術架構，并以低(dī)代碼PaaS平台、混合雲、內(nèi)存計算技術與多維數據庫、數據中台與人工智能等核心技術驅動。

以元年(nián)科(kē)技C1産品為(wèi)基礎構想的(de)新一(yī)代企業全面預算管理(lǐ)數字化架構（如(rú)圖2）為(wèi)例：

圖2：元年(nián)新一(yī)代企業全面預算管理(lǐ)數字化架構

方舟平台

平台層主要包括基礎設施、數據存儲和(hé)平台引擎三部分。其中：作為(wèi)新型基礎設施的(de)雲平台，是預算管理(lǐ)的(de)數字化底座，也是連接現實場景與虛拟孿生世界的(de)集成平台，從雲基礎設施的(de)層面可(kě)以推動預算管理(lǐ)系統的(de)敏捷化和(hé)易用化的(de)浪潮；數據存儲将綜合內(nèi)存多維數據庫、關系數據庫和(hé)大數據存儲多種存儲方式，随着大數據越來越廣泛地(dì)應用到各領域企業中，大數據分析不僅可(kě)以優化訪問、加快決策、最大程度提高(gāo)可(kě)用性，還可(kě)以輔助業務轉型。企業大數據不可(kě)或缺的(de)一(yī)部分是來自(zì)日常經營和(hé)管理(lǐ)中産生的(de)數據，它全面記錄企業經營和(hé)管理(lǐ)活動的(de)數據，在企業數據化經營和(hé)管理(lǐ)中，隻有(yǒu)全面的(de)、相互關聯的(de)數據才能發揮作用，通過綜合運營這三種數據存儲模式，可(kě)以有(yǒu)效支撐針對企業業務經營的(de)具體場景開展的(de)數據分析；平台引擎應用數據中台，将企業ERP、SRM等各個财務和(hé)業務系統中接入的(de)大量數據收集并存儲起來并進行(xíng)管理(lǐ)。

功能應用

業務應用層級聚焦于對數據的(de)各種應用，場景化分析就位于這一(yī)層級之中。場景化分析通過從數據和(hé)計算層級中實時接入的(de)有(yǒu)用數據，基于豐富的(de)業務模型開展數據的(de)應用，使數據賦能企業業務和(hé)經營。不是所有(yǒu)的(de)業務場景都需要場景化分析。企業可(kě)基于對業務場景的(de)深刻理(lǐ)解和(hé)對業務痛點的(de)清晰洞察，選擇一(yī)個或多個場景開展場景化分析，并随着業務的(de)開展随時調整或拓展場景化分析的(de)領域。

借助後台的(de)多維數據模型，系統可(kě)以向數據分析人員提供更靈活的(de)自(zì)助數據分析功能，讓分析人員能夠通過拖拽、點擊等快速的(de)操作，在數據模型中對數據進行(xíng)快速、多維度的(de)自(zì)助分析，并輸出或保存分析報表。充分應用分布式計算、內(nèi)存計算、數據智能解析等新技術，對數據進行(xíng)實時的(de)分類、整理(lǐ)、加工，使其成為(wèi)清晰有(yǒu)序、有(yǒu)條理(lǐ)、有(yǒu)脈絡的(de)有(yǒu)用信息，并向上分享給應用層級開展數據應用和(hé)實現數據變現。

客戶端

客戶端展現層級聚焦于以多樣化的(de)形式展現數據分析應用的(de)結果，這些形式包括管理(lǐ)駕駛艙、即席分析、自(zì)助報告、數據大屏、移動APP等，系統可(kě)以根據不同用戶在不同場景下的(de)需求調整合适的(de)展現方式。

基于此架構，元年(nián)C1 預算産品塑造了以下核心能力：

一(yī)站式自(zì)助分析能力：從數據接入到數據建模、呈現、預算編制分析、流程配置到發現問題時進行(xíng)數據追溯和(hé)鑽透，用戶通過拖拖拽拽配置化的(de)方式就可(kě)以快速實現。這些開箱即用的(de)能力極大地(dì)降低(dī)了業務用戶對IT技術人員的(de)工作依賴，為(wèi)用戶提供了足夠靈活和(hé)簡單的(de)操作空間，真正實現了人人都是預算分析師的(de)目标。

超強的(de)算力：元年(nián)C1的(de)多維數據庫， 在支持實時複雜計算的(de)同時，不僅提供了卓越的(de)查詢效率，還能保障高(gāo)并發下的(de)數據讀寫性能，支持跨cube取數等；在最近一(yī)次測試中，元年(nián)內(nèi)存數據庫在65秒內(nèi)完成了15億數據的(de)聚合計算，這還僅是在單線程的(de)測試，而元年(nián)內(nèi)存多維庫是支持多線程訪問數據的(de)。

可(kě)拓展性和(hé)數據集成能力：在信息化時代，企業往往搭建了不同的(de)業務系統，為(wèi)了對接數據格式各異的(de)外部系統，元年(nián)可(kě)視(shì)化的(de)數據映射集成工具，通過內(nèi)置不同的(de)數據源适配器，可(kě)插拔接入外部系統；通過可(kě)視(shì)化的(de)頁面，定義源系統中各字段與目标模型維度之間的(de)映射關系或轉換規則，可(kě)實時或通過定時任務完成數據同步。

AI in All ：AI引擎包含了深度學(xué)習、知識圖譜、語音識别、語義識别、RPA等智能技術；C１預算産品已無縫集成智答機(jī)器人，通過輕實施工作，智答就能幫助用戶通過搜索式、語音問答的(de)方式找到所需的(de)數據，通過引導式交互，多輪對話，極大地(dì)提升了用戶查詢數據的(de)體驗。

毫無疑問，為(wèi)了适應當下的(de)市(shì)場經濟環境，更好地(dì)賦能企業戰略執行(xíng)、助力企業提升風險防控能力，預算管理(lǐ)必然需要進行(xíng)相應的(de)數字化轉型和(hé)數字化創新。場景化預測分析必将成為(wèi)賦能企業業務的(de)新方式。